पनामा पत्र
पनामा पत्र (स्पेनी: Papeles de Panamá, अंग्रेज़ी: Panama Papers) 11.5 लाख लीक दस्तावेज़ हैं जिसमे कि अधिक से अधिक 214,488 अपतटीय संस्थाओं के लिए विस्तार से वित्तीय और वकील-मुवक्किल जानकारी थी। कुछ 1970 के दशक में ये दस्तावेज़ पनामा क़ानूनी फर्म और कॉर्पोरेट सेवा प्रदाता मोस्साक फ़ोनसेका द्वारा लीक किये गये थे।
लीक दस्तावेजों में वर्णन किया गया था कि कैसे धनी व्यक्ति और सरकारी अधिकारी निजी वित्तीय जानकारी को निजी रखने में सक्षम हैं। जबकि अपतटीय व्यावसायिक संस्थाओं अक्सर अवैध नहीं कर रहे हैं, ने संवाददाताओं से पाया गया कि मोस्साक फ़ोनसेका खोल निगमों में से कुछ और धोखाधड़ी, चोर-तन्त्र, ऋण-चोरी, सहित अन्तर्राष्ट्रीय प्रतिबन्धों से बच रहा अवैध प्रयोजनों के लिए प्रयोग किया गया।
प्रकटीकरण
[संपादित करें]ब्रिटिश प्रधानमंत्री डेविड कैमरन और आइसलैंडिक प्रधानमंत्री डेविड सिगमुन्दुर गुन्न्लौगसन के बहुत से ढके व्यापार व्यवहार के अलावा लीक दस्तावेजों में शेयरधारकों और 214,000 खोल कंपनियों के निदेशकों के बारे में भी जानकारी थी। इस जानकारी के बहुत विवेकपूर्ण वित्तीय प्रबंधन से अधिक कुछ भी नहीं दिखा।
कर आश्रय
[संपादित करें]ग्राहकों को कुछ पूर्णतः क़ानूनी और नैतिकता की दृष्टि से पहुँच से बाहर कारणों से किसी भी सङ्ख्या के लिए अपतटीय खाते खोलने पडते हैं। एस्टेट योजना कानूनी कर परिहार का एक और उदाहरण है।
कोई सरकारी परिभाषा मौजूद नहीं है, लेकिन एक अधिकार क्षेत्र में आम तौर पर एक अपतटीय वित्तीय केन्द्र, कम औपचारिक रूप से एक कर हेवन के रूप में जाना माना जाता है जब अपनी बैङ्किङ्ग इन्फ्रास्ट्रक्चर:
- मुख्य रूप से लोगों या व्यवसायों जो अपनी ही निवासी नहीं हैं करने के लिए सेवाएँ प्रदान करता है।
- जब कारोबार कर रहा है तो जानकारी के छोटे या कोई प्रकटीकरण की आवश्यकता नहीं है।
- कम कर का प्रस्ताव रखता है।